税率计算公式有哪些

税率计算公式有哪些

税率计算公式根据税种的不同而有所差异，以下是主要税种的税率计算公式：
一、增值税
一般纳税人应纳税额：应纳税额 = 销项税额 - 进项税额销项税额 = 销售额 × 税率（通常为17%）进口货物应纳税额：应纳税额 = 组成计税价格 × 税率组成计税价格 = 关税完税价格 + 关税（+消费税）小规模纳税人应纳税额：应纳税额 = 销售额 × 征收率销售额 = 含税销售额 ÷ （1 + 征收率）二、消费税
一般情况：应纳税额 = 销售额 × 税率从量计征：应纳税额 = 销售数量 × 单位税额三、营业税（已取消，但以往计算公式为）
应纳税额 = 营业额 × 税率四、关税
从价计征：应纳税额 = 应税进口货物数量 × 单位完税价 × 适用税率从量计征：应纳税额 = 应税进口货物数量 × 关税单位税额复合计征：应纳税额 = 应税进口货物数量 × 关税单位税额 + 应税进口货物数量 × 单位完税价格 × 适用税率五、企业所得税
应纳税所得额 = 收入总额 - 准予扣除项目金额应纳税额 = 应纳税所得额 × 税率月预缴额 = 月应纳税所得额 × 25%六、外商投资企业和外商企业所得税
应纳税所得额（根据行业不同有所差异）再投资退税：再投资退税 = 再投资额 × （1 - 综合税率） × 税率 × 退税率七、个人所得税
工资薪金所得：应纳税额 = 应纳税所得额 × 使用税率 - 速算扣除数稿酬所得：应纳税额 = 应纳税所得额 × 使用税率 × （1 - 30%）其他各项所得：应纳税额 = 应纳税所得额 × 使用税率八、其他税收
城镇土地使用税：年应纳税额 = 计税土地面积（平方米） × 使用税率房地产税：年应纳税额 = 应税房产原值 × （1 - 扣除比例） × 1.2% 或 年应纳税额 = 租金收入 × 12%资源税：年应纳税额 = 课税数量 × 单位税额土地增值税：应纳税额 = ∑（每级距的土地增值额 × 适用税率）（扣除项目后计算）以上公式涵盖了主要税种的税率计算方法，具体计算时还需根据相关法律法规及政策进行调整。
2025-05-15