现金比率计算公式

现金比率计算公式

现金比率计算公式为：现金比率 = 货币资金 ÷ 流动负债 × 100%。
公式解释：现金比率是用来衡量企业每一元流动负债有多少现金作为偿债保障的指标。其中，“货币资金”指的是企业现金及现金等价物的总额，而“流动负债”则是指企业短期内需要偿还的债务。意义：现金比率越高，说明企业的短期偿债能力越强，因为企业有更多的现金来偿还流动负债。但过高的现金比率也可能意味着企业没有充分利用其资金进行投资或扩张，从而影响了企业的盈利能力。应用：在分析企业的财务状况时，现金比率是一个重要的参考指标，可以帮助投资者和债权人评估企业的短期偿债能力和流动性风险。2025-04-11