财务审计检查工作方案范文

财务审计检查工作方案范文

财务审计检查工作方案范文如下：
一、组织领导
成立专门的财务检查工作领导小组，明确组长及成员名单。车辆安排：为检查组配备必要的交通工具，确保检查工作顺利进行。二、检查的具体内容
财务核算机构与人员资质：检查是否设立单独的财务核算机构，以及财务核算管理人员是否具备会计从业资格。内部会计核算体系：审查是否制定单位内部会计核算体系，以及财务管理制度、内部控制制度、稽核制度和财务报销制度是否健全。银行账户管理：检查现有银行账户是否符合规定，未经批准的账户是否及时取消，银行留存印件保管及与银行对账情况。会计报表与资金报账：审查会计报表数据的真实性、完整性及编制报送及时性，检查林业各项资金报账是否及时，是否存在项目资金堆积情况。票据管理：检查单位票据领购、保管、使用、核销等管理规定执行情况，以及票款相符情况。财政票据使用：检查是否存在转让、出借和代开财政票据情况，以及伪造和使用伪造财政票据、收据等情况。经费预算编制与执行：审查各林场是否进行年初经费预算编制，预算编制的完整性及支出情况，特别是项目经费支出是否严格按照规定使用资金。行政事业性收费：检查行政事业性收费是否按照物价、财政部门核定的项目、范围和标准收取，是否存在自立项目收费、继续收取已明令取消的收费项目和提高标准、扩大范围进行收费的情况。收入管理：检查森林植被恢复收入、育林基金收入、森林病虫害防治费收入、各项罚款和没收财物是否按照有关规定办理，是否存在乱罚款、擅自减免、降低标准情况，以及“收支两条线”执行情况。国有资产处置：检查国有资产处置是否按规定程序办理，是否存在未经批准擅自处置固定资产、降低变价收入的情况，以及房屋出租、出借收入管理是否规范。不合理收入支出：检查是否存在单位、个人乱拉赞助、乱摊派等不合理收入支出情况。节日发放：检查借节日假之便是否存在乱发钱、物的情况。政府采购项目：检查政府采购项目是否按规定程序办理，是否存在违反政府采购规定和未经审批利用财政性资金购置车辆和办公设备等有关资产的情况。专项资金使用：检查林业专项资金在使用过程中支出延伸情况，特别是涉农资金的到户情况是否真实合理。会计档案管理：检查会计档案是否按照相关规定进行收集、整理、存档。往来款项管理：检查历年往来款项，特别是单位、个人借款的催收催缴工作是否在进行。其他事项：检查其他与财务管理活动有关的事项。三、检查的方法和步骤
自查自纠阶段：各单位对照规定认真进行自查，填报自查情况表，并写出自查报告。重点检查阶段：由林业局成立检查组对各林场站进行重点检查，重点检查对象包括自查不认真、数字不真实、情况反映不全面和整改不落实的单位等。整改处理阶段：对检查中发现的问题，按照相关规定进行处理，并坚持“自查从宽、被查从严”的原则。建章立制阶段：督促各林场所认真进行整改，建立健全单位财务管理制度，严格财经纪律，规范财务管理行为。2025-04-27