管理用财务报表公式详解

管理用财务报表公式详解

管理用财务报表的公式详解如下：
一、管理用资产负债表公式 资产公式：资产 = 经营资产 + 金融资产。其中，经营资产进一步拆分为经营性流动资产和经营性长期资产；金融资产则分为短期金融资产和长期金融资产。 负债公式：负债 = 经营负债 + 金融负债。 净经营资产：净经营资产 = 经营资产 经营负债，即经营营运资本加上净经营性长期资产，也称净投资资本，代表股东提供的资金支持。
二、管理用利润表公式 净利润公式：净利润 = 经营损益 + 金融损益。其中，经营损益主要通过税后经营净利润体现，而金融损益则通过税后利息费用来计算。
三、管理用现金流量表公式及概念 实体现金流量：反映了经营活动对现金的影响，计算公式为营业现金毛流量减去资本支出和经营营运资本增加。 股权现金流量：代表股东的投资和分红，计算公式为净利润与股东权益变动的差异。 债务现金流量：衡量了债务利息的支付与债务变动。
四、杜邦财务分析体系公式 权益净利率公式：权益净利率 = 税后经营净利润 / 股东权益 税后利息费用 / 股东权益。进一步简化，可以表示为净经营资产净利率加上财务杠杆对净利润的放大作用。
这些公式和概念共同构成了管理用财务报表的核心，有助于深入理解企业的财务状况、盈利能力和偿债能力。
2025-04-05